Högsta domstolen slår ner handlingen som lurade moms på kolväten och låtsades flytta guld mellan Vigo och Portugal. Det var gurkmeja och salt
Det finns skattebedrägerier som behöver advokater, skalbolag och hundratals bankkonton, som vi sa igår. Och så är det det här: ett nätverk som deklarerade miljonoperationer med guld och andra ädelmetaller medan det, inuti paketen som påstås transporterade dem mellan Spanien och Portugal, reste mycket mindre värdefulla saker: salt, gurkmeja, mangan, järn, krom, nickel, koppar och zink. Högsta domstolen har just avslutat det sista domkapitlet.
Brottsdomstolen har avslagit överklagandena och fastställer den dom som Riksdomstolen dömt mot medlemmarna i en makroplan som använde fiktiva metalloperationer för att generera och dölja momsbedrägerier i kolväteverksamheten. Nätverket flyttade runt 100 miljoner euro genom cirka 200 konton och hade en av sina driftnoder i Vigo. Guld verkar det som, gurkmeja är det.
Idén verkar enkel: ett spanskt företag förklarade att det köpte ädelmetaller och sedan sålde dem till ett portugisiskt företag. Eftersom det var en gemenskapsintern leverans kunde verksamheten faktureras utan moms. Portugal kom då in på scenen.
Varorna återvände till Spanien och kretsen började igen.
Problemet låg inne i lådorna. Utredningen upptäckte att förpackningarna, istället för att innehålla guld, silver eller andra metaller som stod på fakturorna, innehöll vanliga ämnen, ibland salt och gurkmeja. Analys och spårning spårade mönstret: från Vigo till Portugal, från Portugal tillbaka till Vigo och sedan till Valencia.
Och igen i början. Det normala är att transportera billiga varor för att ersätta dem med guld någon gång, inte att transport är en del av fiktionen. Riksdomstolens dom beskriver hur Ital Refining, ett av de centrala företagen, skickade paket till företag skapade i Portugal och därifrån skickades de vidare till Vigo samma dag eller nästa.
Varför låtsas du säljer guld. För att det var ett bokföringsverktyg. Systemet använde de påstådda köpen för att generera avdragsgill ingående moms.
Du får fakturor med moms, du räknar den som ingående skatt och använder den för att minska det belopp du ska betala till statskassan. Riksdomstolen beräknade att denna trile slutade tjäna 2,46 miljoner euro 2015 och 19,55 miljoner 2016 på grund av denna operation. Ett annat av huvudföretagen, Meridium Petroleum, samlade på sig mer än 718 000 euro i bedragna avgifter under 2016.
Mekanismen passar med en variant av det välkända karusellbedrägeriet. Inskjutna bolag, fakturor som cirkulerar, verksamhet inom gemenskap och en skatt som någon ska betala, men som slutar med att bli en privat förmån. I så fall flyttades förutom fakturor paket med salt... och annat.
Ge mig mer gas. Låt oss nu gå till kolväten. Organisationen använde mellanhandsföretag för att marknadsföra bränslen.
Tricket var att föra över momsen till nästa köpare och inte betala in den till statskassan. Dessa 21 % skulle kunna omvandlas till kommersiell marginal: rabatten finansieras av skatten som aldrig når staten. Flera instrumentella operatörer var placerade mellan petroleumproduktleverantören och bensinstationerna.
När ett samhälle blev oanvändbart dök ett annat upp. De bytte namn som om de vore bytekort. Om den allmänna momssatsen går från 18 % till 21 %, innebär ett bedrägeri på 23 miljoner euro operationer på över 100 miljoner i kolväten och ädelmetaller som aldrig betalar sin del till statskassan.
Detta återspeglas också i analysen av GULD PETROLEUM-fallet: mer än 31,6 miljoner moms som inte har betalats på bara tre år. Bedrägeriet som tillskrivs en av pjäserna, Petrolois, bensinstationen Xàtiva, nådde 15,79 miljoner euro mellan 2017 och 2018. En del av dessa pengar förvandlades till fordon, fastigheter, smycken, kryptovalutor och internationella överföringar.
Verksamheter värda 1,9 miljoner euro identifierades enbart i kryptovalutor. Vigo, Vigo, nyckeln till tavlan. Bland de åtalade fanns flera personer bosatta i Vigo med omnejd.
Totalt, för att förstå att vi inte talar om ett SME av en vän till folket, förfalskades 200 bankprodukter för att cirkulera cirka 100 miljoner euro. Och Vigo-Portugal-Valencia-arkitekturen hade fördelen av att göra det svårt att spåra pengar utan att behöva lämna halvön. En överlåtelse byggdes om till en bil och såldes sedan till kunden.
Den polisinsats som godkändes av den domen fick namnet 'Burlao', och läggs till en annan makroutredning i Vigo, 'Pamplinas Stars', där Skatteverket uppskattar att ett nätverk av 38 företag har lurat över 300 miljoner euro i moms på kolväten under ett enda år. Efter granskningen, till fängelse. Och även om den ursprungliga domen kom 2021, då Riksdomstolen fällde huvudmännen för brott mot Statskontoret, urkundsförfalskning och penningtvätt, så har det fått vara Högsta domstolen som upprätthåller kärnan i straffet och löser det.
De 20 dömda till 4 års fängelse för Meridium Petroleum-bolaget totalt cirka 33 års fängelse och undertecknar domen för brott mot statskassan, kommersiell förfalskning och penningtvätt, men de har redan lämnat ett hål på cirka 23 miljoner euro i de offentliga kontona. Förresten, alla dessa "karuseller" slutar inte likadant. I Verbatim-målet gick Högsta domstolen från att validera Riksdomstolens berättelse till att häva den helt.
Datorsupportföretaget anklagades 2009 för att ha deltagit i ett momsbedrägerisystem genom att skicka varor till Portugal för att simulera verksamhet inom gemenskapen och sedan föra tillbaka dem på papper. Åtta år senare ogiltigförklarade Högsta domstolen fällande domen: den ifrågasatte beräkningen av det lurade beloppet, påpekade att domen inte förklarade vilka operationer som verkligen simulerades och kom fram till att det inte gick att bevisa att brottsgränsen på 120 000 euro per år överskreds. Kontrasten till Petromiralles är logisk: Kriminalkammaren i Högsta domstolen bekräftade böter på 237 miljoner euro och 7 (som senare blev 13) års fängelse för gruppens administratör för att ha bedrägerit moms mellan 2011 och 2013, förutom att de bibehållit straff på upp till 12 år i fängelse för inblandade rådgivare.
I det preliminära åtalsbeslutet hade Riksdomstolen kvantifierat bedrägeriet till 147,1 miljoner euro i obetald moms, med instrumentella företag som inte stått för någon skatt. UCO kvantifierade ett annat nytt system, Villafuel, till 182,5 miljoner euro i potentiell skattebrottslighet mellan 2022 och 2024, endast i moms som inte betalats av en bränsleoperatör. Mönstret, en märklig ironi, är liknande: skattefria lager, skalbolag, "öringar" som försvinner, varor som rör sig på papper, en parallell aktivitet och i slutändan en Excel-linje där den utgående momsen magiskt förångas.
Bilder | Skatteverket / Pexels i Xataka | José Rodríguez, Verifactu-expert: "De mest traditionella eller gamla företagen är de som har det mest komplicerade" (instagramScript) Fdez.
Originalkälla
Publicerad av Xataka
18 august 2026, 17:30
Denna artikel har översatts automatiskt från spanska. Klicka på länken ovan för att läsa originaltexten.
Visa originaltext (spanska)
Rubrik
El Tribunal Supremo tumba la trama que defraudaba el IVA de hidrocarburos y fingía mover oro entre Vigo y Portugal. Era cúrcuma y sal
Beskrivning
Hay fraudes fiscales que necesitan abogados, sociedades pantalla y cientos de cuentas bancarias, como contábamos ayer. Y luego está este: una red que declaraba operaciones millonarias con oro y otros metales preciosos mientras, dentro de los paquetes que supuestamente los transportaban entre España y Portugal, viajaban cosas bastante menos valiosas: sal, cúrcuma, manganeso, hierro, cromo, níquel, cobre y zinc. El Tribunal Supremo acaba de cerrar el último capítulo judicial. La Sala de lo Penal ha rechazado los recursos y confirma la condena dictada por la Audiencia Nacional contra los integrantes de una macrotrama que utilizaba operaciones ficticias con metales para generar y ocultar fraude de IVA en el negocio de los hidrocarburos. El entramado movió alrededor de 100 millones de euros a través de unas 200 cuentas y tuvo en Vigo uno de sus nodos operativos. Oro parece, cúrcuma es. La idea parece sencilla: una empresa española declaraba que compraba metales preciosos y después los vendía a una compañía portuguesa. Al tratarse de una entrega intracomunitaria, la operación podía facturarse sin IVA. Portugal entraba entonces en escena. La mercancía regresaba a España y el circuito empezaba otra vez. El problema estaba dentro de las cajas. La investigación descubrió que los paquetes, en vez de contener el oro, plata u otros metales que sí figuraban en las facturas había sustancias corrientes, a veces, sal y cúrcuma. El análisis y el seguimiento rastreó el patrón: de Vigo a Portugal, de Portugal de vuelta a Vigo y después a Valencia. Y otra vez al principio. Lo normal es transportar mercancía barata para sustituirla por oro en algún punto, no que el transporte sea parte de la ficción. La sentencia de la Audiencia Nacional describe cómo Ital Refining, una de las sociedades centrales, enviaba paquetes a empresas creadas en Portugal y desde allí se reenviaban a Vigo el mismo día o al siguiente. Por qué fingir que vendes oro. Porque era una herramienta contable. La trama utilizaba las supuestas compras para generar IVA soportado deducible. Recibes facturas con IVA, lo contabilizas como impuesto soportado y lo utilizaba para reducir la cantidad que debes ingresar a Hacienda. La Audiencia Nacional calculó que este trile dejó de ingresar 2,46 millones de euros en 2015 y 19,55 millones en 2016 por esta operativa. Otra de las sociedades principales, Meridium Petroleum, acumuló más de 718.000 euros de cuota defraudada en 2016. El mecanismo encaja con una variante del conocido fraude carrusel. Sociedades interpuestas, facturas que circulan, operaciones intracomunitarias y un impuesto que alguien tiene que ingresar, pero que termina convertido en beneficio privado. En ese caso, además de facturas, se movían paquetes de sal… y otras cosas. Dame más gasolina. Ahora vamos con los hidrocarburos. La organización utilizó sociedades interpuestas para comercializar carburantes. El truco consistía en repercutir el IVA al siguiente comprador y no ingresarlo en Hacienda. Ese 21% podía convertirse en margen comercial: el descuento lo financia el impuesto que nunca llega al Estado. Varias operadoras instrumentales se situaban entre el proveedor de producto petrolífero y las gasolineras. Cuando una sociedad quedaba inutilizada, aparecía otra. Cambiaban de nombre como si fueran cromos. Si el tipo general del IVA pasa del 18% al 21%, un fraude de 23 millones de euros implica operaciones de más de 100 millones en hidrocarburos y metales preciosos que nunca pagan su parte al fisco. Es lo que refleja también el análisis del caso GOLD PETROLEUM: más de 31,6 millones de IVA no ingresado en solo tres años. El fraude atribuido a una de las piezas, Petrolois, la gasolinera de Xàtiva, alcanzó 15,79 millones de euros entre 2017 y 2018. Parte de ese dinero acabó transformado en vehículos, inmuebles, joyas, criptomonedas y transferencias internacionales. Solo en criptomonedas se identificaron operaciones por 1,9 millones de euros. Vigo, Vigo, pieza clave del tablero. Entre los acusados había varias personas domiciliadas en Vigo y su entorno. En total, para entender que no hablamos de una PYME de un amigo del pueblo, se falsearon 200 productos bancarios para hacer circular aproximadamente 100 millones de euros. Y la arquitectura Vigo-Portugal-Valencia tenía la ventaja de dificultar el rastreo del dinero sin tener que salir de la península. Una transferencia se convertía en un coche y luego se vendía al cliente. La operación policial homologada por esa sentencia se bautizó como 'Burlao', y se suma a otra macroinvestigación en Vigo, 'Pamplinas Stars', donde la Agencia Tributaria calcula que una red de 38 sociedades defraudó más de 300 millones de euros en IVA de hidrocarburos en un solo año. Tras la revisión, a prisión. Y si bien la sentencia original llegó en 2021, cuando la Audiencia Nacional condenó a los principales responsables por delitos contra la Hacienda Pública, falsedad documental y blanqueo de capitales, ha tenido que ser el Supremo quien mantiene el núcleo de la condena y resuelve. Los 20 condenados a 4 años de prisión de la compañía Meridium Petroleum suman unos 33 años de cárcel y rubrica la condena por delitos contra la Hacienda Pública, falsedad mercantil y blanqueo, pero ya han dejado un agujero de unos 23 millones de euros en las cuentas públicas. Por cierto, no todos estos "carruseles" acaban igual. En el caso Verbatim, el Tribunal Supremo pasó de validar el relato de la Audiencia Nacional a tumbarlo entero. La empresa de soportes informáticos fue acusada en 2009 de participar en una trama de fraude de IVA enviando mercancía a Portugal para simular operaciones intracomunitarias y luego traerla de vuelta, sobre el papel. Ocho años después, el Supremo anuló la condena: cuestionó el cálculo de la cuota defraudada, señaló que la sentencia no explicaba qué operaciones eran realmente simuladas y concluyó que no se podía acreditar que se superase el umbral penal de 120.000 euros anuales. El contraste con Petromiralles es lógico: la Sala Penal del Supremo confirmó una multa de 237 millones de euros y 7 (que luego fueron 13) años de prisión para el administrador del grupo por defraudar el IVA entre 2011 y 2013, además de mantener penas de hasta 12 años de cárcel para asesores y distribuidores implicados. En el auto de procesamiento previo, la Audiencia Nacional había cuantificado el fraude en 147,1 millones de euros de IVA no ingresado, con empresas instrumentales que no soportaban impuesto alguno. La UCO cuantificó otra trama reciente, Villafuel, en 182,5 millones de euros de delito fiscal potencial entre 2022 y 2024, solo en IVA no ingresado por una operadora de combustible. El patrón, curiosa ironía, es parecido: depósitos fiscales exentos, sociedades pantalla, “truchas” que desaparecen, mercancía que se mueve sobre el papel, una actividad paralela y, al final, una línea de Excel donde el IVA repercutido se evapora mágicamente. Imágenes | Agencia Tributaria / Pexels En Xataka | José Rodríguez, experto en Verifactu: "Los negocios más tradicionales o antiguos son los que más complicado lo tienen" (function() { window._JS_MODULES = window._JS_MODULES || {}; var headElement = document.getElementsByTagName('head')[0]; if (_JS_MODULES.instagram) { var instagramScript = document.createElement('script'); instagramScript.src = 'https://platform.instagram.com/en_US/embeds.js'; instagramScript.async = true; instagramScript.defer = true; headElement.appendChild(instagramScript); } })(); - La noticia El Tribunal Supremo tumba la trama que defraudaba el IVA de hidrocarburos y fingía mover oro entre Vigo y Portugal. Era cúrcuma y sal fue publicada originalmente en Xataka por Isra Fdez .
