Skatteexperter varnar: "Vi har sett många skattemassakrer på föräldrar som vill hjälpa sina barn"
Med bostadspriserna i höjden och lönerna i botten vill många föräldrar hjälpa sina barn med handpenningen på en lägenhet. Problemet är att om pengarna ges "med förlust" betraktar statskassan det som en donation och kan utlösa faderns personliga inkomstskatteräkning och sonens arvs- och gåvoskatteräkning. Det finns dock en alternativ väg som hindrar föräldrar eller barn från att behöva ta på sig en större skattebörda eller betala någon skatt för denna hjälp: ett privatlån med nollränta mellan föräldrar och deras barn.
Som Aitor Fernández och Alina Dragos, skatterådgivare för TaxDown, säger till oss, "vi har sett många skattemassakrer på föräldrar som vill hjälpa sina barn." Föräldrar som vill hjälpa till. Scenen är allt vanligare i hemmen i Spanien: en ung man med en lön som skulle göra det möjligt för honom att betala bolånet i en lägenhet, men som inte har de 50 000, 60 000 eller 70 000 euro sparade som han behöver för handpenningen som banken inte finansierar. Hans föräldrar vill med lite sparpengar "låna honom en hand", men utan att gå i konkurs på grund av skatter. "Det första, dokumentera det innan du flyttar en euro", rekommenderar Fernández utan att tveka. "I den första hjälpen vid ingången har vi dessa två alternativ", förklarar Fernández, föräldrar måste bestämma om pengarna ska vara ett lån eller en donation.
Om de donerar kommer donationsskatten in i bilden, med olika regler i varje autonomt samhälle. Till exempel tillåter Extremadura att barn kan få hjälp med upp till 200 000 euro för att köpa sitt primära hem, vilket uppfyller en rad mycket specifika krav. Om de uppfylls kommer detta stöd inte att betraktas som en donation och är befriad från betalning av arvs- och donationsskatt.
I Xataka Om frågan är hur mycket pengar som kan skänkas till ett barn utan att deklarera det till statskassan, gör lagen det klart: inga Att donera pengar är inte gratis. Att skänka pengar till ett barn för startavgiften genererar ingen personlig inkomstskatt för föräldrarna, men det deklareras i barnets arvs- och donationsskatt, även om resultatet av uppgörelsen är 0 euro tack vare de regionala bonusarna.
Skatten ska lämnas in. Problemet är att många föräldrar lämnar över stora summor utan att gå igenom en notarie eller betala skatten. De skriver helt enkelt in det på sina barns konto och letar sedan efter ett sätt att motivera det, och litar på att "för att det är familj" kommer ingen att fråga.
Stort misstag. "Det största problemet vi alltid kommer att ha är att inte dokumentera saker," betonade Fernández. Dragos insisterar på att detta stöd måste "antecknas i en offentlig handling eller i ett privat kontrakt", allt efter omständigheterna, och finansministeriet måste underrättas innan någon transaktion genomförs så att donationen subventioneras. Det vill säga, om du strävar efter att bli mottagare av en bonus för att köpa en primär bostad, måste du ange i notariehandlingen att detta är anledningen till lånet.
Att hoppa över detta förfarande på grund av okunskap är en av de vanligaste källorna till skrämsel när kraven från Skatteverket kommer år senare. I Xataka upptäcker tusentals ungdomar det mest direkta sättet att äga ett hus i Spanien: att låta dina föräldrar skänka det till dig Rätt privatlån. Det andra sättet att hjälpa barn utan att statskassan anser att det är en donation är privatlånet mellan individer till nollränta. "Lånet kan göras till nollränta, [...] varje individ kan låna ut pengar till en annan, till nollränta", minns Fernández.
Nyckeln här är att det finns en verklig skyldighet att återbetala och fastställa specifika villkor: pengarna är inte en gåva, utan snarare en skuld som barnet har till föräldrarna som måste återlämnas. Ett slags privat bolån, men med förmånligare villkor och utan ränta. För att statskassan ska se det som ett lån och inte en donation rekommenderar experter två minimisteg. "Först, underteckna ett privat kontrakt som anger beloppet, räntan (även om den är 0%), löptiden och betalningssättet.
För det andra, uppvisa blankett 600 på likvidationskontoret i den autonoma gemenskapen av barnet, markera operationen som ett lån mellan individer som är föremål för men undantagna från tillgångsöverföringar. Avgiften är noll, men registreringen är obligatorisk och fungerar som "bevis" innan Trendezsurifiering finns. Det finns en mindre smärtsam lösning så att ett arv inte blir en ruin för arvingarna: avstå från det.
När barnet inte betalar sina skulder inkasserar rättvisan det. Teorin om lånet blir komplicerad när man i praktiken inte har för avsikt att lämna tillbaka något. En nyligen genomförd dom från provinsdomstolen i Soria löste konflikten mellan några arvingar, i ett fall där föräldrar lånade ut 270 000 euro till sin son 2007 genom ett räntefritt privatlån.
I kontraktet fastställdes åtagandet att återbetala hela beloppet i en enda betalning efter 30 år. Då skulle föräldrarna ha varit över 100 år och mellan 2007 och 2021 gjordes inte en enda kapitalåterbetalning. Efter moderns död beordrade hon i sitt testamente att dessa pengar skulle ingå i kvarlåtenskapen och räknas som ett förskott på hennes arv under hennes livstid enligt artikel 1035 i civillagen.
Arvshandlingen speglade en kredit mot sonen på 267 870,97 euro, medan hans andel i arvet var 199 845,27 euro. Det beloppet användes för att minska skulden som han hade avtalat med hans föräldrar, men en mellanskillnad på 68 025,69 euro kvarstod, som nu genom domstolsbeslut måste betalas till resten av arvingarna som en del av det lånet. Domstolen drog slutsatsen att även om avtalet talade om ett "lån", visade fakta på en dold donation: det fanns ingen avsikt att kräva eller återbetala pengarna, och den fastställda tidsfristen var orealistisk.
Sonen blev inte bara kvar utan sin del av arvet utan fick också reglera sin skuld med resten av arvingarna. I Xataka | The Great Wealth Transfer: rörelsen från boomers till millennials som kommer att överföra miljoner mellan generationer Bild | Unsplash (omid armin)
Originalkälla
Publicerad av Xataka
5 august 2026, 08:30
Denna artikel har översatts automatiskt från spanska. Klicka på länken ovan för att läsa originaltexten.
Visa originaltext (spanska)
Rubrik
Los expertos fiscales advierten: "Hemos visto muchas masacres fiscales de padres que quieren ayudar a sus hijos"
Beskrivning
Con el precio de la vivienda por las nubes y los salarios por los suelos, muchos padres quieren ayudar a sus hijos con la entrada del piso. El problema es que, si el dinero se entrega "a fondo perdido", Hacienda lo considera una donación y puede disparar la factura del IRPF del padre y del Impuesto de Sucesiones y Donaciones del hijo. No obstante, hay una vía alternativa que evita que ni padres ni hijos tengan que asumir una mayor carga fiscal o el pago de ningún impuesto por esa ayuda: un préstamo privado a tipo cero entre los padres y sus hijos. Tal y como nos indica Aitor Fernández y Alina Dragos, asesores fiscales de TaxDown, "hemos visto muchas masacres fiscales de padres que quieren ayudar a sus hijos". Padres que quieren ayudar. La escena es cada vez más habitual en los hogares en España: un joven con un salario que le permitiría pagar la hipoteca de un piso, pero no tiene ahorrados los 50.000, 60.000 o 70.000 euros que necesita para la entrada que no financia el banco. Sus padres, con algunos ahorros quieren "echarle una mano", pero sin arruinarse por los impuestos. "Lo primero, documentarlo antes de mover un euro", recomienda Fernández sin dudarlo. "En esa primera ayuda de la entrada tenemos estas dos opciones", explica Fernández, los padres deben decidir si ese dinero será un préstamo o una donación. Si donan, entra en juego el impuesto de donaciones, con reglas distintas en cada comunidad autónoma. Por ejemplo, Extremadura permite ayudar a los hijos con hasta 200.000 euros para la compra de su vivienda habitual y cumpliendo una serie de requisitos muy concretos. Si se cumplen, esa ayuda no será considerada como donación y queda exenta del pago de Impuesto de Sucesiones y Donaciones. En Xataka Si la pregunta es cuánto dinero se puede donar a un hijo sin declararlo a Hacienda, la ley lo deja claro: ninguno Donar dinero no sale gratis. Donar dinero a un hijo para la entrada no genera IRPF para los padres, pero sí se declara en el Impuesto de Sucesiones y Donaciones del hijo, incluso si el resultado de la liquidación es 0 euros gracias a las bonificaciones autonómicas. El impuesto hay que presentarlo. El problema es que muchos padres entregan grandes sumas sin pasar por notaría ni liquidar el impuesto. Simplemente lo ingresan en la cuenta de sus hijos y luego buscan la forma de justificarlo, confiando en que "por ser familia" nadie preguntará. Craso error. "El mayor problema que vamos a tener siempre es no documentar las cosas", destacaba Fernández. Dragos insiste en que estas ayudas deben quedar "registradas en documento público o en contrato privado", según el caso, y notificarse a Hacienda antes de realizar cualquier transacción para que la donación quede bonificada. Es decir, si se aspira a ser receptor de una bonificación por compra de vivienda habitual, se debe especificarse en el acta notarial que ese es el motivo del préstamo. Saltarse ese trámite por desconocimiento es una de las fuentes de sustos más frecuentes cuando llegan los requerimientos de la Agencia Tributaria años después. En Xataka Miles de jóvenes están descubriendo la forma más directa de poseer una casa en España: que te la donen tus padres El préstamo privado correcto. La otra vía para ayudar a los hijos sin que Hacienda lo considere una donación, es el préstamo privado entre particulares a tipo cero. "El préstamo se puede hacer a tipo cero, […] cualquier particular puede prestar dinero a otro, a un tipo cero", recuerda Fernández. Aquí la clave es que exista una obligación real de devolución y se establezcan unos plazos y condiciones concretas: el dinero no es un regalo, sino una deuda del hijo con los padres que hay que devolver. Una especie de hipoteca privada, pero con condiciones más favorables y sin intereses. Para que Hacienda lo vea como préstamo y no como donación, los expertos recomiendan dos pasos mínimos. "Primero, firmar un contrato privado donde consten importe, tipo de interés (aunque sea 0%), plazo y forma de pago. Segundo, presentar el modelo 600 en la oficina liquidadora de la comunidad autónoma del hijo, marcando la operación como préstamo entre particulares sujeto pero exento de Transmisiones Patrimoniales. La cuota es cero, pero el registro es obligatorio y actúa como “prueba” ante Hacienda de que no hay donación", específica Fernández. Hay una solución menos dolorosa para que una herencia no se convierta en una ruina para los herederos: renunciar a ella Cuando el hijo no paga sus deudas, la justicia se la cobra. La teoría del préstamo se complica cuando, en la práctica, no se tienen intención de devolver nada. Una reciente sentencia de la Audiencia Provincial de Soria resolvía el conflicto entre unos herederos, en un caso en el que unos padres prestaron 270.000 euros a su hijo en 2007 mediante un préstamo privado sin intereses. El contrato establecía el compromiso de devolver todo el importe en un solo pago al cabo de 30 años. Para entonces, los padres habrían superado los 100 años, y entre 2007 y 2021 no se hizo ni una sola amortización del capital. Tras la muerte de la madre, ésta ordenó en su testamento que ese dinero se incluyera en la masa hereditaria y se computara como un adelanto en vida de su herencia según el artículo 1035 del Código Civil. La escritura de herencia reflejó un crédito contra el hijo de 267.870,97 euros, mientras que su parte en la herencia era de 199.845,27 euros. Esa cantidad se usó para reducir la deuda contraída con sus padres, pero quedó pendiente una diferencia de 68.025,69 euros que, ahora por orden judicial, debe pagar al resto de herederos como parte de ese préstamo. El tribunal concluyó que, aunque el contrato hablaba de "préstamo", los hechos mostraban una donación encubierta: no había intención de reclamar ni de devolver el dinero, y el plazo fijado era irreal. El hijo no solo se quedó sin su parte de la herencia, sino que tuvo que saldar su deuda con el resto de herederos. En Xataka | La Gran Transferencia de Riqueza: el movimiento de boomers a millennials que traspasará millones entre generaciones Imagen | Unsplash (omid armin) (function() { window._JS_MODULES = window._JS_MODULES || {}; var headElement = document.getElementsByTagName('head')[0]; if (_JS_MODULES.instagram) { var instagramScript = document.createElement('script'); instagramScript.src = 'https://platform.instagram.com/en_US/embeds.js'; instagramScript.async = true; instagramScript.defer = true; headElement.appendChild(instagramScript); } })(); - La noticia Los expertos fiscales advierten: "Hemos visto muchas masacres fiscales de padres que quieren ayudar a sus hijos" fue publicada originalmente en Xataka por Rubén Andrés .
