Domare Calama utreder Zapatero för smuggling och skattebrott efter att ha beslagtagit smycken till ett värde av 1,3 miljoner

Instruktören av Plus Ultra-fallet bildar en separat del med tanke på indikationerna på att juvelerna kunde ha förts in i Spanien utan att deklarera och att inga skatter betalats på dem heller och kommer att fråga den tidigare presidenten i deklarationen som ställs in för nästa vecka. Utvärderingen beställd av domaren uppskattar att juvelerna som beslagtagits från Zapatero till 1,3 miljoner euro. ärende för att utreda José Luis Rodríguez Zapatero för skatte- och smugglingsbrott i samband med smyckena som hittades i den husrannsakan som genomfördes den 19 maj på kontoret för den tidigare presidenten av regeringen, vars ursprung "inte är motiverat i nuläget" och vars värde preliminärt har bedömts till 1 323 915 euro. I en order samtycker domaren till att kommunicera anklagelsen till Rodríguez Zapatero genom sin processuella representation, så att han kan bli medveten om dem och utöva sin rätt till försvar, samtidigt som han fastställer förklaringen för dessa händelser för samma dag som han redan kallades till i huvuddelen av det så kallade Plus Ultra-målet, det vill säga, den första 18 juni, det vill säga den första 18 juni. bedömning har mottagits och utan att det påverkar en efterföljande expertrapport som täcker andra uppgifter av intresse, utgör innehavet av lyxvaror av högt värde, tillsammans med avsaknaden av skattemässig spårbarhet avseende deras förvärv, "en objektiv och rationell indikation på den möjliga förekomsten av relevant skattebedrägeri, medan förvärvet av smycken eller förpliktelser av det angivna värdet genererar, AT Skatt, arvs- och donationsskatt och personlig inkomstskatt, beroende på den juridiska verksamhetens karaktär." För magistraten kan den eventuella bristen på ackreditering angående förvärvet av smyckena ge Skatteverket befogenhet att tillskriva en omotiverad kapitalvinst i José Luis Rodríguez Zapateros personliga inkomstskatt, vilket resulterar i att en marginalsats på cirka 46 % är tillämplig.

På detta sätt, tillägger han, tillåter bristen på deklaration eller betalning av någon av dessa skatter oss att dra slutsatsen att det finns en bedragen avgift som är högre än den typiska tröskeln, som är 120 000 euro. Av alla dessa skäl kan dessa fakta indirekt, enligt domaren, utgöra ett brott mot statskassan. Dessutom hävdar Calama att Rodríguez Zapateros agerande också skulle kunna passa in i ett smugglingsbrott.

Och det förklarar det "i den mån införandet, innehavet eller cirkulationen på det nationella territoriet av smycken vars totala värde uppgår till cirka 1 323 915 euro, utan bevis på betalning av tullar, särskilda skatter eller skatter förknippade med dess import, utgör en objektiv indikation på att sådana varor kunde ha tillträde till det tullområde som krävs för Europeiska unionens tullområde och skatteplikt." Domaren tillägger att avsaknaden av tulldokumentation, importfakturor eller något bevis på tullklarering hindrar oss från att utesluta att smyckena hade förts in i Spanien utanför tullkontrollförfarandena, vilket vida överskrider den kvantitativa tröskeln på 150 000 euro som föreskrivs för brott. Den förklarar att den som är under utredning har lämpliga processuella möjligheter att erbjuda de förklaringar han anser vara relevanta och tillhandahålla dokumentation som "kan skingra den indikativa olagligheten i innehavet av de beslagtagna effekterna, antingen som bevisar att de har förvärvats lagligt eller korrekt införts." En separat pjäs Beställningen indikerar att framträdandet av dessa autonoma fakta i huvudstycket, som följs av bland annat påverkansbrott, penningtvätt, dokumentförfalskning och kriminell organisation, kräver att de behandlas i en separat del i linje med Högsta domstolens rättspraxis för att undvika onödig komplexitet och den så kallade "processföraren" har velat korrigera dem. För domaren finns det tillräckligt med element för att undersöka frågor som rör smyckena i en autonom utredning, utan att det påverkar de förfaranden som kan komma överens om för att fastställa dess ursprung och eventuella straffrättsliga relevans.

Anse att fakta som rör ingripandet av juvelerna har en annan karaktär, struktur och möjliga gärningsmän än de som utreds i huvudmålet, eftersom dessa fakta, initialt och indirekt, endast verkar kopplade till José Luis Rodríguez Zapatero. Av alla dessa skäl är det nödvändigt att i detta stycke införliva den dokumentation och de effekter som beslagtagits och att informera den utredda parten om denna nya anklagelse för att kunna utöva rätten till försvar i förhållande till dessa nya fakta.